Наши офисы
Москва, Дом Немецкой Экономики
1-й Казачий переулок 7, Москва, 119017, Россия
Тел.: +7 - 495 - 956 55 57
Факс: +7 - 495 - 956 82 63
info@schneider-group.com
Москва, Немецкий центр
Проспект Андропова 18 к.6, Москва, 115432, Россия
Москва, Венский дом
ул. Петровка 27, Москва, 107031, Россия
Санкт-Петербург, Бизнес-центр «Петровский форт»
Финляндский проспект 4А, Санкт-Петербург, 194044, Россия, офис 801-803
Берлин
Риттерштрассе 2Б, Берлин, 10969, Германия
Киев
ул. Шелковичная 42-44, Киев, 01024, Украина
Тел.: +380 - 44 - 490 55 28
Факс: +380 - 44 - 490 55 29
kyiv@schneider-group.com
Минск
ул. Сурганова 29, Минск, 220012, Беларусь
Тел.: +375 - 17 - 290 25 57
Факс: +375 - 17 - 290 07 42
minsk@schneider-group.com
Варшава
Иерусалимские аллеи, д. 81, Варшава, 02-001, Польша
Алматы
ул. Толе Би 101, блок B, этаж 9, Алматы, 050012, Казахстан
Тел.: +7 - 727 - 355 44 48
Факс: +7 - 727 - 356 44 48
almaty@schneider-group.com
Атырау
Студенческая улица, 52, Атырау, 060000, Казахстан
Нур-Султан
Проспект Мангилик Ел, д.55/16, 339, Нур-Султан, Z05T3F2, Казахстан
Вена
Виднер Хауптштрассе 65, Вена, 1040, Австрия

Аудит налоговых рисков для нового главного бухгалтера

Отрасль:Товары повседневного спроса (FMCG)| Страна:Россия
09/03/2021

Заказчик

Наш клиент импортирует в Россию для дальнейшего сбыта ингредиенты для хлебопекарного производства с завода, находящегося на территории СНГ. За последние несколько лет клиент расширил сеть покупателей на всю территорию РФ, а также наладил деловые отношения с покупателями из соседних стран.
ЗадачаРешениеРезультат

Задача

Развитие бизнеса на большой географической территории и трудности в соблюдении налоговых требований разных стран увеличивали налоговые риски и затрудняли определение убытков.
Новый главный бухгалтер столкнулся с серьезными проблемами, связанными с налоговыми рисками, и поручил SCHNEIDER GROUP провести налоговую и бухгалтерскую проверку всей структуры бизнеса и отдельных договоров.

Решение

Компания применяла упрощенную систему налогообложения, действующую для малых и средних предприятий, но не была зарегистрирована в этой категории.

Эксперты SCHNEIDER GROUP проверили налоговые требования, применяемые к группе компаний, чтобы удостовериться в том, что им соответствуют ставки налогов, налоговые резервы и политика в отношении отложенных налоговых активов и обязательств. В ходе проверки возникли замечания, касающиеся учета производственных расходов в качестве разграничительных статей и расходов на амортизацию в качестве основных средств. 

Эксперты SCHNEIDER GROUP также оценили обоснованность решений о кредитных и оценочных обязательствах. После выявленных расхождений с фактическими принципами бухгалтерского и налогового учета было обнаружено и оценено занижение расходов в анализируемом периоде, а также налоговые риски в местной валюте. 

SCHNEIDER GROUP также установила, что для компании клиента действуют нормативы утилизации отходов и он должен платить экологический сбор и сдавать соответствующую отчетность. В дополнение к названным выше пунктам было установлено, что компания является налоговым агентом и, следовательно, обязана сдавать отчет о начисленных и удержанных налогах на суммы, уплаченные иностранным дочерним фирмам, а также удерживать и уплачивать такие налоги, за исключением тех случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.

Параллельно SCHNEIDER GROUP провела проверку контролируемых сделок согласно требованиям валютного контроля и внесла некоторые предложения по оптимизации. Компания-клиент осуществляла выплаты займа и процентов третьим лицам, а также сделки по импорту и продаже услуг. Поскольку такие операции относятся к разряду контролируемых, по ним необходимо было сдавать отчетность в налоговые органы. В ходе проверки документов обнаружилось отсутствие сертификата налогового резидентства, а также подтверждение права на получение дохода. 

Кроме того, эксперты SCHNEIDER GROUP провели анализ соблюдения клиентом норм трудового права и требований к защите персональных данных. Компании было рекомендовано разработать внутреннюю политику и процедуры в этой сфере.

Результат

Некоторые недостатки, выявленные в ходе проверки, а также необходимость систематического подхода к управлению рисками в сфере финансов, налогообложения и комплаенс послужили причиной создания более надежной системы контроля бухгалтерской и налоговой отчетности компании.
Анализ, проведенный SCHNEIDER GROUP, выявил риск потенциальных штрафов и пеней: от 100 000 до 120 000 рублей для должностных лиц и от 300 000 до 450 000 рублей для юридических лиц.

Есть похожие задачи?

Напишите нам
Идёт отправка...